Нужно ли платить налог на гараж в собственности, при продаже, при сдаче гаража в аренду?

Налог на гараж платится при владении имуществом, при его продаже и сдаче в аренду. Как и когда платить налог на гараж, кому положены льготы и как получить налоговые вычеты? Иметь гараж — значит быть уверенным в целостности и сохранности автомобиля как днем, так и ночью. С технической стороны это довольно простое сооружение, которое можно быстро построить. Вместе с тем, наличие гаража подразумевает владение им с возможностью сдачи его в аренду. В гараже можно обустроить небольшое СТО для оперативного ремонта ТС на месте без пользования услугами СТО.

Содержание[показать]
  • Налог на гараж при владении имуществом

    • Что является объектом налогообложения
    • Из чего складывается налог на гараж
    • Размер налога, как посчитать ставки
    • Какие есть льготы, кто может не платить
    • Налоговый вычет
    • Условия для пенсионеров
  • При продаже имущества

    • Нужно ли платить налог с продажи гаража? Ответ Юриста
    • Как рассчитать налог с продажи гаража
    • Как можно не платить налог при продаже гаража
  • Нужно ли платить налог за сдачу гаража в аренду? Сколько платить
  • Помощь от эксперта — ответы на главные вопросы

Налог на гараж при владении имуществом
Разберемся с тем, как платить ежегодный налог на гараж при владении имуществом.
Что является объектом налогообложения
Хранилище автомобиля может быть поставлено как постоянная конструкция из кирпича с фундаментом, но часто это обычная металлическая конструкция временного характера, которую можно перенести в другое место. Отметим, что объектом налогообложения являются все гаражи, так как это конструкции для хранения и стоянки, стоящие на земле.
Из чего складывается налог на гараж
Налог на гараж на участке не является конкретным платежом в местный бюджет, а состоит из двух частей:

  • земельный налог;
  • налог на недвижимость.
  • Чтобы посчитать, какой налог на гараж в год надо заплатить, производится расчет по составляющим. Правила начисления платежа за строение расписаны в ст.406 НК РФ. Если же говорить про ставку налога на землю под гаражом, то она зависит от следующих факторов:

  • кадастровая оценка участка;
  • ставка земельного сбора в конкретном регионе.
  • Порядок оплаты за землю также зависит от формы собственности на гараж. Если речь идет о личном владении, то орган ФНС присылает платежное поручение непосредственно физическому лицу. Если собственность кооперативная, в таком случае общая сумма распределяется бухгалтерами общества на каждого члена кооператива.
    Размер налога, как посчитать ставки
    В большинстве случаев гражданину не придется считать, нужно ли платить налог за гараж в этом году. Хозяевам строений счет присылает орган ФНС, а о членах гаражных кооперативов речь шла чуть выше. Часть владельцев гаражных строений придерживаются мнения, что сумму налога к уплате лучше пересчитать, чтобы не заплатить лишние деньги в бюджет муниципального образования, на территории которого расположен объект.

    Налог на гараж при владении имуществом

    Фото: vivbo.ru

    С 2015 ставки налога на имущество граждан исчисляются от его кадастровой собственности и составляют 0,1% для таких объектов:

  • жилые дома в частном и государственном секторах;
  • объекты незавершенного строительства, которые в будущем станут жилыми домами;
  • гаражи и места для стоянки автомобилей под открытым небом;
  • различные хозяйственные помещения площадью не более 50 кв.метров, расположенные на участках частных лиц для ведения подсобного хозяйства.
  • Ставка налога на землю под гаражом, который также исчисляется от кадастровой стоимости участка, зависит от конкретного региона. В Москве владельцы гаражей должны платить по ставке 0,1%. Налоговая ставка на гараж в год по Санкт-Петербургу на земельный участок составляет 0,05%. Согласно нормам ст.394 НК РФ граничная (максимальная) ставка земельного налога составляет 0,3% от кадастровой стоимости участка в натуре.
    Рассмотрим примеры ситуаций, чтобы рассчитать размеры налоговых платежей.
    Пример 1
    Гараж площадью 10 кв. метров расположен в Москве. Кадастровая площадь участка составляет 400 000 рублей, а самого строения 300 000 рублей. Налог на землю под гаражом для пенсионеров и всех остальных граждан в таком случае составит 400 000 х 0,1% = 400,00 рублей, а налог на имущество рассчитаем следующим образом:

  • 300 000 — 250 000 (налоговый вычет, речь о котором пойдет позже) = 50 000,00 рублей (налоговая база);
  • 50 000 х 0,1% = 50,00 рублей;
  • итого 400,00 + 50,00 = 450,00 рублей.
  • Пример 2
    Рассмотрим, как платить налог на гараж жителям северной столицы. Допустим, кадастровая стоимость гаража как объекта недвижимости составляет 555 000 рублей, а цена участка — 400 000 рублей.

    Налог на землю в данном случае составит 400 000 х 0,05% = 200,00 рублей. Взнос за пользование имуществом в данном городе составит (555 000 — 250 000) х 0,1% = 305,00. Общая сумма налогового платежа — 555,00 рублей.

    Как платить налог на гараж, льготы

    Фото: dekorationhaus.de

    Какие есть льготы, кто может не платить
    Платят ли пенсионеры налог на гараж? Какие категории граждан имеют возможность не платить деньги в бюджет, а сохранять средства для себя. Итак, согласно нормам действующего НК РФ налог не взимается с:

  • Героев СССР, РФ, кавалеров ордена Славы всех степеней;
  • инвалидов;
  • УБД;
  • ликвидаторов аварий на ЧАЭС, «Маяке» и полигоне в Семипалатинске;
  • действующих и отставных военных;
  • пенсионеров по возрасту.
  • Данные граждане освобождаются от налога на имущество. Если говорить о земельном взносе, то его не оплачивают пенсионеры (правда, они как альтернативный вариант могут оплачивать налог на недвижимость), а льготы появляются у лиц, работающих с ядерными установками.
    Налоговый вычет
    Согласно нормам ст.403 НК РФ налоговый вычет на гараж не предоставляется никому, так как предусмотрены исключительно такие варианты скидок по налогу на недвижимость:

  • для целого жилого дома — 50 кв.метров;
  • для квартиры и части дома — 20 кв.метров;
  • для комнаты или другой части квартиры — 10 кв.
  • Налоговый вычет при продаже гаража предусмотрен на общих основаниях, суть которых будет описана ниже.
    Если говорить о земельном налоге, то начиная с 1 января 2018 года право на налоговый вычет на гараж в размере 600 кв.метров (6 соток) появилось у:

  • пенсионеров;
  • чернобыльцев;
  • Героев СССР и РФ;
  • всех других льготников.
  • В чем суть данного вычета? Если площадь участка менее 6 соток, то платеж не начисляется вообще. При владении наделом с большими размерами налоговики насчитают сумму налога по утвержденным в конкретном регионе ставкам на разницу (например, если участок 800 кв.метров, то налог надо заплатить за 200 кв.метров). Как правило, участок под гаражом попадает под вычет, поэтому переживать за данный налог вышеуказанным категориям граждан не нужно. Важно оговорить исключение: если гражданин владеет двумя и более наделами, то получить вычет по закону он сможет только на один из них.

    Условия для пенсионеров
    До 2015 года люди пенсионного возраста были полностью освобождены от уплаты налога на имущество. После внесения изменений в законодательство осталась возможность выбирать льготный объект налогообложения. Как правило, гараж — не единственное помещение, находящееся в собственности. Сумма платежа за квартиру либо частный дом в любом случае будет ощутимо больше, чем за гараж, поэтому большинство льготников платят налог на гараж для пенсионеров в полном объеме.
    Если же гражданин решил освободится от платежа за владение ангаром для машины, то налоговые льготы на гараж для пенсионеров действуют в полном объеме только если нет совладельцев. При наличии второй особы, на которую оформлен гараж, то прийдется платить налог за ту часть, которая не принадлежит пенсионеру.
    При продаже имущества
    Нормы НК РФ не освобождают физических лиц (резидентов и нерезидентов) от обязанности оплачивать налог с продажи гаража. Реализация объекта права собственности означает получение гражданином дохода, который облагается НДФЛ согласно нормам ст.210 НК РФ. Нужно ли платить налог с продажи гаража для пенсионеров? После изучения норм НК РФ можно четко сказать, что для всех категорий граждан он начисляется на общих основаниях.

    Нужно ли платить налог с продажи гаража? Ответ Юриста
    Юрист юридической службы «Единый центр защиты» Виолетта Колосова: «Налоговый кодекс РФ предусматривает взимание налога на доход от продажи гаража в размере 13%. Однако, от уплаты данного налога налогоплательщик может быть освобожден, если продал гараж, находившийся в его собственности более 3-х лет с момента возникновения права собственности на него. А значит, собственник обязательно должен сохранять документы, подтверждающие возникновение права собственности на гараж.

    Нужно ли платить налог с продажи гаража

    Виолетта Колосова

    Некоторые категории граждан имеют льготы по уплате данного налога на гараж. Это пенсионеры, как работающие, так и нет, инвалиды с детства 1 и 2 групп и иные, перечисленные в ст. 407 НК РФ лица. Если налогоплательщик намерен получить такую льготу, он должен направить в налоговую уведомление по установленной налоговым законодательством форме о выбранном объекте налогообложения, то есть гараже, на который он хочет получить льготу, не позднее 31 декабря того года, который является налоговым периодом, в котором начинается применение данной льготы относительно выбранных объектов. К такому уведомлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на льготу. Обратиться в налоговую можно через МФЦ.
    Прошлые затраты на приобретение продаваемого гаража также могут быть учтены и давать право продавцу на налоговый вычет. Он предоставляется по общему правилу в размере доходов, не превышающем 250 тысяч рублей. Но если продавцу удастся подтвердить документами понесенные затраты на приобретение данного гаража, то он может уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму этих расходов.
    Иногда на практике возникают судебные коллизии, относительно момента вступления собственника гаража, продающего его другому лицу, в право собственности, что влияет на освобождение его от налога на доход от продажи гаражного строения. Так, например, в одном из случаев продавец оформил право собственности на гараж, находившийся в гаражном кооперативе, за несколько дней до продажи, хотя, фактически владел и пользовался им уже более 20 лет. Иногда суды отказывают налогоплательщику в получении освобождения от подоходного налога, т.к. продавец имел право собственности на гараж менее 3-х лет, в иных случаях суды идут навстречу продавцу и ссылаются на правила гражданского законодательства, согласно которым член гаражного кооператива, внесший полностью паевой взнос, приобретает право собственности на гараж автоматически. Однако, лучше всего право собственности оформлять за три года и не надеяться на авось.
    Важно помнить также, что граждане других стран, пусть даже это страны СНГ, не имеют права на предоставление налоговых вычетов и платят налог по повышенной ставке.»
    Как рассчитать налог с продажи гаража
    Для определения суммы налога с продажи важно учитывать такие базовые величины:

  • сумма полученного дохода;
  • размер налогового вычета (при наличии права на него);
  • ставка подоходного налога — 13%;
  • понижающий коэффициент кадастровой стоимости.
  • У каждого объекта недвижимости есть своя цена в кадастровом реестре. Если она выше чем полученный от реализации доход, то сумма налога исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Рассмотрим следующий пример для получения практической информации по расчету.
    Гражданин продал гараж за 350 000 рублей. Цена по кадастру 375 000 рублей. Для получения информации по размеру налога требуется провести такие действия:

  • 375 000 — 250 000 = 125 000 рублей (налоговая база);
  • 125 000 х 0,7 (понижающий коэффициент) = 87 500,00;
  • 87 500 х 0,13 = 11 375,00 рублей (сумма НДФЛ к уплате).
  • Как можно не платить налог при продаже гаража
    Облагается однозначно налогом продажа гаража, приобретенного менее 3 лет назад, так как льготы предусмотрены для лиц, владевшим объектом более длительный период, в частности:

  • при оформлении владения путем приватизации имущества;
  • получившим гараж по наследству или по договору дарения гаража от родственников предлагается льготное налогообложение.
  • Налог с продажи гаража в по общему правилу не уплачивается только в том случае, если право собственности у гражданина на объект недвижимости возникло 5 и более лет назад.
    Также есть способ уменьшить налог при купле-продаже гаража. Речь идет о налоговом вычете, право на который возникает у резидентов РФ. Сумма вычета составляет 250 000 рублей. Суть состоит в том, что налоговая база уменьшается на эту сумму, то есть человек экономит свои средства, не нарушая закон.
    ВАЖНО!!! Налоговый (или какой-либо иной) вычет, льготы при покупке гаража не положены (сумму покупки никак уменьшить нельзя). Возврат подоходного налога либо другая экономия возможны только при продаже гаража. 
    Нужно ли платить налог за сдачу гаража в аренду? Сколько платить

    Нужно ли платить налог за сдачу гаража в аренду - условия, сколько платить

    Фото: pinterest.ru

    Передача гаража в пользование другому физическому с получением дохода является основанием для начисления и уплаты налога. Для гарантии безопасности в случае возникновения проблем необходимо заключить договор с арендатором, в котором оговариваются все основные моменты взаимоотношений:

  • предмет аренды;
  • данные сторон;
  • срок действия договора;
  • цена вопроса.
  • Если срок договора превышает 1 год, документ обязательно регистрируется в Росреестре. Налог начисляется ежемесячно в размере 13% от полученного дохода, а уплатить его можно единоразово после подачи налоговой декларации.
    ВАЖНО!!! Многих граждан интересует как сдать гараж в аренду без налогов. Это возможно только в случае неофициальной договоренности, которая чревата многими проблемами, в частности неплатежами за пользование. Налоговая выявляет арендодателей гаражей разными методами, поэтому вопрос: нужно ли рисковать и получить штраф?
    Помощь от эксперта — ответы на главные вопросы
    Вадим Баранча, налоговый адвокат, поможет подвести итоги налогообложения при продаже гаража с помощью главных вопросов.

    Как платить налог на гараж, льготы

    Фото: Вадим Баранча, barancha.ru

    Перед тем, как рассчитать налог при продаже гаража, нужно выяснить несколько вопросов:
    Вопрос 1. Сколько гараж находился в собственности?
    Если гражданин владел гаражом более 5 лет, то налог платить не нужно и декларация не подается. А если гараж был получен по наследству от близкого родственника или по договору дарения от близкого родственника, то достаточно владеть гаражом всего лишь 3 года, чтобы продать его без уплаты налогов.
    Вопрос 2. Сколько дней владелец гаража был в России, а сколько за границей в течение того календарного года, в котором продан гараж?    
    Если 183 дня и более собственник был на территории в России, то Вы налоговый Резидент и можете уменьшить свой доход от продажи гаража на сумму расходов, связанных с его покупкой. Прописка и гражданство значения не имеют.
    Например, 2 года назад Вы купили гараж за 300 тыс. руб. и теперь продаете его за 350 тыс. руб. Если Вы резидент, то свой доход (350 тыс.) вы можете уменьшить на расход (300 тыс.). И с 50 тыс. руб. заплатите 13% налога.
    В том случае, если Вы гараж не покупали, а получили по наследству, то расходов у Вас, естественно, нет. В этом случае Вы можете уменьшить свой доход на фиксированный вычет 250 тыс. руб., который не облагается налогом.
    «Продажный вычет» (расходы или необлагаемые 250 тыс.) нужно заявить в налоговой декларации, подаваемой по итогам года, в котором была продажа квартиры (до 30 апреля следующего года)
    А если Вы все-таки Нерезидент и живете в России менее 183 дней в году, то заплатить налоги нужно будет со всей суммы продажи. И не 13%, а 30%. У нерезидентов ставка повышенная, а расходов и вычетов нет. Только льготный срок владения (см. пункт 1).
    Вопрос 3. Установлена ли кадастровая стоимость и какой ее размер?
    Посмотрите кадастровую стоимость, умножьте ее на 0,7 и сравните с ценой продажи Вашего гаража.
    Если цена продажи равна или превышает 70% от кадастровой стоимости – то все нормально, доходом считается цена продажи.
    А если в договоре цена ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то налоговая будет считать Вашим доходом не цену из договора, а сумму, равную 70% кадастра.
    Поэтому если Вы захотите указать в договоре цену ниже рынка (чтобы заплатить меньше налогов), то помните, что занижать стоимость менее, чем 70% кадастра, бессмысленно. Налоговая эти показатели отслеживает.
    Вопрос 4. Вспомните, сдавали ли Вы гараж в аренду на постоянной основе, то есть регулярно (один раз не считается)?
    Дело в том, что если гражданин регулярно сдает недвижимость в аренду и налоговая об этом узнает, то инспектор посчитает гражданина осуществляющим предпринимательскую деятельность, даже если он не зарегистрирован как ИП.
    Как налоговая может узнать, что человек сдавал в аренду гараж?
    Способов у инспекторов несколько:

  • анализ поступлений на Вашу карту;
  • информация о сдаче в аренду в интернете;
  • «сообщения» соседей и недоброжелателей.
  • И в случае продажи гаража, который использовался в предпринимательской деятельности, необлагаемый вычет (250 тыс.) или расходы на приобретение при его продаже не учитываются.
    В таком случае единственный способ продать гараж без налогов – это выдержать льготный срок владения (3 или 5 лет).

    Источник: promdevelop.ru